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这个征期,大厅里总被问到的那些事儿

2017-7-5 00:06| 发布者: zy001| 查看: 40| 评论: 0|来自: 国家税务总局

摘要: 问一般纳税人差额征税企业,销方如何申报?购方如何填写进项结构明细表?答销方的差额征税部分业务应按照业务实际填报《应税服务扣除项目清单》、增值税纳税申报表附列资料(三)、增值税纳税申报表附列资料(一)的12列- ...

一般纳税人差额征税企业,销方如何申报?购方如何填写进项结构明细表?

销方的差额征税部分业务应按照业务实际填报《应税服务扣除项目清单》、增值税纳税申报表附列资料(三)、增值税纳税申报表附列资料(一)的12列-14列、增值税纳税申报表(一般纳税人适用)的“一般项目”的相关栏次。

购方的进项结构明细表按照对应项目据实填写。

购方开出红字发票信息表怎么填写申报表?

需要做进项税额转出的,暂依信息表所列增值税税额从当期进项税额中转出。

季度销售额符合小微标准的小规模纳税人不知如何填表?

纳税人季度收入符合小微标准的,纳税人应在“小微企业免税销售额”(小规模纳税人)或“未达起征点销售额”(个体工商户)栏次填写不含税销售额,在“小微企业免税额”(小规模纳税人)或“未达起征点免税额”(个体工商户)栏次填写免税额。

有建筑预缴税款的企业,如何申报?

一般纳税人发生建筑服务预缴税款时,应将建筑服务预缴税额填列在增值税纳税申报表附列资料(四)第3行和主表28行。

小规模纳税人发生建筑服务预缴税款时,应将建筑服务预缴税额填列在增值税纳税申报表主表21行"服务、不动产和无形资产本期数"列。

来源:北京国税 



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